Lode, Loooode, Lodé-Lodeoooom
Lode, Looode, l'Etat vous le rendra (Enrico Macias in the place)
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Je suis ravi de vous retrouver pour cette sixième édition de votre newsletter Fiscalité chérie 🧡
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De quoi allons-nous parler cette semaine ?
J’ai toujours adoré ces sigles barbares qui font peur rien qu’à les prononcer. Avec la LODEOM, on a touché le gros lot.
En rendez-vous, je récolte soit une grimace, soit une moue d’incompréhension. Et vous avez sûrement eu la même réaction en lisant le titre de cette newsletter.
Mais lorsque je présente les caractéristiques de cet investissement, les traits s’apaisent. Les humeurs se détendent.
J’ai rarement vu une solution faisant autant l’unanimité.
Il est temps de lui donner la lumière qu’elle mérite.
Dans cette newsletter, je vais vous synthétiser tout ce qu’il y a à savoir par rapport à la LODEOM. Et qu’est-ce qui en fait un support aussi puissant.
Je ne le cache pas : je suis fan de cet investissement.
Mes clients en sont contents, j’en suis content.
Cela ne veut pas dire qu’il faut s’y ruer sans réfléchir. La précaution doit être de mise, comme lors de chaque décision d’investissement.
J’espère que je saurai vous le montrer dans les lignes qui vont suivre.
Vous êtes prêt ? C’est parti!
PS : si vous avez déjà entendu parler de Girardin, c’est la même chose.
Générer de la trésorerie grâce à vos impôts
Investir sur une LODEOM vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôts.
Le taux cette réduction vous est communiqué noir sur blanc au moment de votre investissement. Il ne peut être remis en cause.
Actuellement, il est de 110% à 115% du montant investi, selon la société spécialisée avec qui vous investissez.
Mme Dupont investit 5 000€ sur une LODEOM à 110%. Elle bénéficiera d’une réduction d’impôts de 5 500€, générant ainsi 500€ grâce à ses impôts (+10%).
Vous en connaissez beaucoup, des solutions fournissant une rentabilité à deux chiffres ?
La réduction d’impôts ne peut être supérieure à votre impôt. Pour connaître le montant maximal qu’il est possible d’investir en LODEOM, il faut donc projeter votre impôt (voir ici), en tenant compte de l’effet des autres niches fiscales éventuelles.
Le montant maximal à investir est toujours de : impôt projeté / rendement.
Pour une imposition de 6 000€ et un rendement à 115% : 6 000€ / 115% = 5 217€ maximum à investir.
Dans cette situation, l’investisseur bénéficiera d’une réduction d’impôts de 6 000€. Il aura donc généré 6 000€ - 5 217€ = 783€ grâce à ses impôts.
🤗 Rassurez-vous : si vous investissez trop et que votre impôt final est inférieur à l’impôt projeté, rien n’est perdu. L’excédent de réduction d’impôts est reportable quatre ans.
Un plafonnement favorable
La LODEOM entre dans le cadre du plafonnement des niches fiscales DOM-TOM, soit 18 000€.
De plus, sur votre investissement, seul 44% du montant investi est pris en compte dans le calcul de vos niches fiscales (opérations de plein droit).
Si vous ne bénéficiez d’aucune niche fiscale, et que votre imposition le permet, vous pouvez ainsi obtenir jusqu’à 40 909€ de réduction d’impôts en LODEOM (18 000/0,44).
Sur une LODEOM à 10% (110%), cela équivaut à un investissement de 37 190€, permettant de générer 3 719€ de trésorerie.
Un horizon de temps court
La réduction d’impôts doit être déclarée à l’occasion de la déclaration de revenus portant sur l’année d’investissement.
Si Mme Dupont a investi en 2023, elle devra déclarer son investissement en avril - mai 2024. Elle bénéficiera des effets de la réduction d’impôts dans la foulée, à l’été 2024.
Cela fait de la LODEOM un placement court-terme :
la durée maximale pour bénéficier de son gain fiscal est de 18 mois, si l’investissement a été effectué en janvier.
la durée la plus courte est de 7 mois, si l’investissement a été effectué en décembre.
Le gain fiscal étant toujours versé à l’été de l’année N+1.
Déclarée, la réduction d’impôts LODEOM est acquise.
Elle vient s’ajouter aux autres niches fiscales déjà mises en place. Le montant de ces niches fiscales sera comparé à l’impôt dû, et au prélèvement à la source déjà payé, pour connaître le montant de la régularisation d’impôts finale.
Mme Dupont a un impôt dû de 8 000€ pour 2023.
Elle a été prélevée à la source de 6 000€ durant cette même année et déclaré un emploi à domicile, lui donnant droit à un crédit d’impôt de 2 000€.
Sans LODEOM, elle aurait eu une régularisation d’impôts nulle.
Or, elle a investi 5 000€ sur une LODEOM lui donnant droit à une réduction de 5 500€.
L’Etat lui doit donc 5 500€, qu’il lui versera fin juillet - début août 2024.
Si son prélèvement à la source avait été de 5 000€, elle aurait eu une régularisation à payer de 1 000€ sans LODEOM.
Avec la LODEOM, elle aurait eu un remboursement de 1 000€ - 5 500€ soit 4 500€ par l’Etat.
Dans tous les cas, Mme Dupont a gagné 500€ de trésorerie grâce à son investissement.
Un placement “one shot” qui peut s’envisager sur la durée
Investir cette année. Récupérer mes fonds revalorisés l’été de l'année prochaine. C’est ce qu’on appelle un placement “one shot”.
Cette situation, où l’argent n’est pas bloqué longtemps, permet d’envisager des pistes pour le faire fructifier sans trop d’efforts.
On peut en envisager trois :
1-Un investissement sans projection
Il n’y a pas d’engagement à faire une LODEOM régulièrement.
Vous pouvez y investir, récupérer votre réduction d’impôts et vous arrêter là.
Vous pouvez le faire trois années consécutives et vous arrêter là.
Vous pouvez le faire cette année, vous arrêter l’année prochaine, mais recommencer l’année suivante.
Libre à vous !
2-Un investissement crescendo
L’idée est de commencer l’investissement en LODEOM avec le plus petit montant possible. Puis de le réinvestir chaque année, avec le rendement, pour le faire grossir.
Ce qui peut générer une sacrée trésorerie après quelques années.
La limite étant son imposition : on ne peut pas récupérer plus de réduction d’impôts que son impôt.
M. Dupont investit 3 636 sur une LODEOM à 10%.
Il obtient en juillet suivant 4 000€ en réduction d’impôts. Il les réinvestit sur une LODEOM à 10% : 4 400€. Et ainsi de suite…
Au bout de cinq ans, les 3 636€ sont devenus 5 855€.
Cela était possible car M. Dupont paye 6 000€ d’impôts (> 5 855€).
3-Taper chaque année le plafond
L’idée est de profiter un maximum de ce placement en y investissant le plus possible.
Chaque année, on projette l’imposition en tenant compte des autres niches fiscales et on applique la formule : investissement = impôt projeté / rendement.
En 2023, M. Dupont projette de payer 8 000€ d’impôts. Ce montant tient déjà compte de ses niches fiscales.
Il investit dans une LODEOM à 10% : 8000 / 1,1 (ou 8 000/110%) soit 7 273€. Qui lui donneront droit à 8 000€ de réduction d’impôts : 727€ générés.
En 2024, M. Dupont projette de payer 12 000€ d’impôts, niches fiscales comprises. Il investit 10 909€ sur une LODEOM à 10%, ce qui lui permet de générer 1 091€ de trésorerie grâce à ses impôts.
95% de mes clients renouvellent leurs investissements LODEOM chaque année, en appliquant l’option 2 ou 3.
Ok, mais j’investis dans quoi ?
Je parle, je parle, vous avez bien raison de demander ! C’est quand même la base.
Le sigle LODEOM signifie Loi pour l’Ouverture et le Développement Economique de l’Outre-Mer.
Ce dispositif a pour but d’apporter un gros coup de pouce à l’économie locale.
Dans ce cadre, des structures de portage sont créées, souvent sous forme de SNC (Société en Nom Collectif). Elles acquièrent du matériel neuf, qu’elles louent à une entreprise sur place (BTP, tourisme, agriculture…), à un prix avantageux comparé au marché.
Cette opération dure cinq ans, délai au terme duquel l’entreprise peut acheter le matériel à un prix symbolique.
En investissant dans une LODEOM, vous devenez associé de cette SNC qui donne le matériel en location.
Vous ne pouvez pas choisir la SNC dans laquelle vous investissez. Cela dépend de la demande et des besoins locaux.
Vous concernant, les mouvements de fonds se limitent à investissement l’année N / récupération de la réduction d’impôts l‘année N+1. Le délai des cinq ans ne vous impacte pas niveau trésorerie.
De plus, la SNC ne vous demande la réalisation d’aucune tâche. Elle est automatiquement dissoute à l’issue de la période de cinq ans, sans formalité à effectuer de votre côté.
Il doit y avoir un loup…qu’en est-il des risques ?
Avant 2012, la LODEOM (Girardin à l’époque) a connu certaines dérives. Les contrôles sur place étaient très peu fréquents, ce dont ont profité certains acteurs pour abuser du dispositif.
En 2012, l’Etat a dit stop.
Un cadre rigoureux a été instauré, des process à respecter, une présence sur place obligatoire. Ce pour protéger tous les acteurs concernés par le dispositif : investisseurs, entreprises locales, sociétés spécialisées LODEOM en charge du montage et de la création des sociétés de portage.
Le risque est plutôt simple à comprendre : si, à un moment, durant les cinq années du projet, l’entreprise locale n’est plus capable de payer le loyer du matériel, le projet est mis en danger. Jusqu’à exiger de vous le remboursement de votre gain fiscal.
En d’autres termes, les mouvements de fonds pour vous s’arrêtent la première année. Mais les quatre années du projet qui suivent restent importantes pour être sûr que votre avantage fiscal ne soit pas remis en cause.
Je tiens à vous rassurer par rapport à cela.
Les sociétés dédiées aux montages LODEOM ont développé une expertise totale sur leur sujet. Comme partout, un tri s’est fait : les mauvaises ont disparu, les meilleures sont restées. Si vous avez un doute sur une société LODEOM, n’hésitez pas à m’en faire part pour que je vous donne mon avis.
Les projets sont sélectionnés avec précaution, leurs contrôles fréquents, les cahiers des charge à remplir très costauds.
Le risque est d’autant plus dilué que votre investissement est réparti entre plusieurs projets et ne repose pas sur un seul.
À partir de là, vous avez deux options :
1-Ce que je lis me suffit. Il reste une certaine part de risque mais je suis rassuré.
Vous êtes à un placement à 4/7 sur l’échelle de risque (7 étant le plus risqué).
Le rendement actuel est de 15%.
Vous êtes un investisseur équilibré + voire dynamique, prêt à prendre du risque.
2-Je ne suis pas du tout rassuré. Je peux perdre mon argent, vraiment ?
J’ai une solution pour vous. Des sociétés LODEOM ont souscrit des assurances vous permettant de dormir sur vos deux oreilles : assurance RC professionnelle renforcée, assurance RC parapluie, assurance RC requalification fiscale.
Vous êtes protégé de nombreux aléas qui pourraient survenir sur les projets et votre gain fiscal ne pourra pas être remis en cause.
Le placement passe à 2/7 sur l’échelle de risque.
Le rendement est de 10% actuellement.
Le prix de la sérénité.
Vous l’avez compris, ce placement n’est pas dénué de risques.
Mais il existe des solutions pour s’en protéger.
Vous êtes prudent ou vous voulez voir comment fonctionne ce placement ? Démarrez sur une LODEOM sécurisée.
Vous êtes ok avec la prise de risque ? La LODEOM plus dynamique et sa rentabilité plus élevée peut vous satisfaire.
Conclusion
Placement court terme. Belle rentabilité. Possibilité de l’adapter à son profil de risque. Accessible dès 3 636€.
La LODEOM est le placement idéal pour qui souhaite utiliser ses impôts comme levier pour générer de la trésorerie.
Investir en LODEOM, c’est également contribuer à un écosystème qui en a besoin. Tout le monde en profite : les entreprises locales, l’Etat (TVA, création d’emploi) et les investisseurs.
Preuve que ce dispositif est vertueux : il a déjà été reconduit jusqu’en 2029.
Une vigilance que je mettrais en avant néanmoins : faites très attention à la société LODEOM qui monte le projet. Elle est la clé de la réussite de votre investissement.
Si vous n’avez pas encore agi sur votre impôt 2023, peut-être la LODEOM est-elle la bonne solution ?